Trong quá trình thương mại quốc tế, phương thức thanh toán tiền mặt truyền thống được thay thế bằng các phương thức hiện đại như thư tín dụng, chuyển tiền hay nhờ thu. Trong số đó, phương thức thanh toán chuyển khoản t/t là một trong những phương thức được sử dụng nhiều nhất. Vậy thanh toán chuyển khoản là gì và quy trình thanh toán chuyển khoản như thế nào?
Chuyển tiền là gì?
t/t (chuyển khoản ngân hàng) – Theo yêu cầu của người mua, ngân hàng của người mua ghi nợ tiền từ tài khoản của người mua để thiết lập chuyển khoản ngân hàng đến ngân hàng của người bán.
Phương thức này được sử dụng nhiều do tính tiện lợi trong hoạt động giao dịch và thường phù hợp với các hợp đồng nhỏ, các trường hợp hai bên tin tưởng lẫn nhau và giao dịch mất nhiều thời gian, hoặc các trường hợp công ty mẹ – công ty con.
Đây có lẽ là phương thức thanh toán ưa thích nhất của người mua vì họ không phải chịu rủi ro và nhận được tiền ngay lập tức nếu họ sử dụng chuyển khoản ngân hàng. Tuy nhiên, phương thức này gây nhiều khó khăn trong việc quay vòng vốn và tăng rủi ro cho người mua nên họ thường ít chấp nhận thanh toán trước khi nhận hàng.
Phương thức thanh toán chuyển khoản t/t:
► Prepaid Wire Transfer: Chuyển khoản trả trước, trong đó người nhập khẩu thanh toán toàn bộ hoặc một phần tiền hàng cho người xuất khẩu trước khi nhận hàng.
► t/t at sight: Phương thức thanh toán chuyển khoản trả ngay, người nhập khẩu chuyển tiền ngay sau khi người xuất khẩu giao hàng, nhận bộ chứng từ, nhận hàng.
► t/t at x days: chuyển khoản trả sau, trong đó nhà nhập khẩu gửi tiền sau một khoảng thời gian nhất định kể từ khi nhận bộ chứng từ và nhận hàng.
Đối tượng tham gia:
► Người chuyển tiền – người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài: nhà nhập khẩu, con nợ, nhà đầu tư…
► người thụ hưởng – người nhận tiền qua chuyển khoản: nhà xuất khẩu, chủ nợ…
► Ngân hàng chuyển tiền – Ngân hàng thực hiện chuyển tiền theo yêu cầu của người chuyển tiền.
► Ngân Hàng Thanh Toán.
Quy trình thanh toán t/t:
Quy trình thanh toán chuyển khoản trả trước:
1. Người mua đến ngân hàng của người mua để chuyển tiền cho người xuất khẩu.
2. Ngân hàng bên mua gửi giấy báo nợ cho bên mua.
3. Ngân hàng của người mua chuyển tiền cho ngân hàng của người bán.
4. Ngân hàng của người bán gửi giấy báo có cho người bán.
5. Bên bán giao hàng và chứng từ cho bên mua.
Quy trình thanh toán t/t trả sau:
1. Người bán giao hàng và chứng từ hàng hóa cho người mua.
2. Người mua ủy thác cho ngân hàng của người mua thanh toán bằng chuyển khoản.
3. Ngân hàng bên mua gửi giấy báo nợ cho bên mua.
4. Ngân hàng của người mua chuyển tiền cho ngân hàng của người bán.
5. Ngân hàng của người bán gửi thư tín dụng cho người bán.
Ưu điểm của nó là gì?
► Quy trình nghiệp vụ đơn giản, dễ thực hiện.
► Tiết kiệm thời gian và tiền bạc.
► Nhà nhập khẩu không có tiền đặt cọc như l/c.
► Một bộ chứng từ hàng hóa đơn giản, không nhiều như một thư tín dụng.
► Nhà xuất khẩu: t/t trước, người mua nhận hàng trước khi giao hàng, hạn chế tối đa rủi ro, tổn thất do người mua chậm trễ hoặc không thanh toán.
► Nhà nhập khẩu: áp dụng phương thức t/t x ngày sau khi nhận hàng, người mua phải thanh toán sau khi nhận hàng theo thỏa thuận để tránh các rủi ro như hàng kém chất lượng, giao hàng chậm.
► Ngân hàng chỉ là trung gian, thực hiện thanh toán theo ủy quyền và nhận hoa hồng mà không có bất kỳ nghĩa vụ nào.
Ngoài ra, phương thức thanh toán chuyển khoản ngân hàng có những nhược điểm sau:
► là phương thức rủi ro nhất và đòi hỏi hai bên phải thực sự tin tưởng và trở thành đối tác lâu dài hoặc giá trị đơn hàng nhỏ.
► Với phương thức thanh toán trước, người mua chịu nhiều rủi ro hơn khi trả tiền trước cho người bán, điều này gây khó khăn trong việc quay vòng vốn, làm tăng rủi ro cho người mua, không đảm bảo được chất lượng và số lượng hàng hóa. .
► Phương thức thanh toán sau mang lại nhiều bất lợi cho người xuất khẩu, mặc dù hàng đã được gửi cho người nhập khẩu nhưng sau khi giao hàng vẫn chưa nhận được tiền. Trường hợp người nhập khẩu từ chối nhận hàng, người bán chưa nhận được tiền lại phải trả thêm chi phí vận chuyển, buộc phải bán với giá thấp hoặc tái xuất, rất mất thời gian và công sức.
Vậy làm thế nào để khắc phục và giảm thiểu rủi ro?
► Kết hợp phương thức vận chuyển và thanh toán.
► Thanh toán phân chia giá trị.
Chẳng hạn như thanh toán t/t trước 30% và 70% trả sau hối phiếu với điều kiện xuất khẩu hàng hóa, nghĩa là người bán vận chuyển hàng hóa đến cảng xuất khẩu và thông quan xuất khẩu. Người mua sẽ vận chuyển. Người nhập khẩu thuê người chuyên chở đến lấy hàng của người bán tại cảng và yêu cầu người bán ký phát hối phiếu. Sau đó, nếu có rủi ro xảy ra, người vận chuyển phải chịu trách nhiệm và rủi ro giảm xuống 30%.
Vì vậy, phương thức thanh toán chuyển khoản t/t là phương thức đơn giản, dễ thực hiện nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Phương thức này thường chỉ phù hợp với những hợp đồng nhỏ, mà các bên là đối tác quen thuộc, tin cậy. Bài viết nêu rõ t/t là gì, hình thức thanh toán t/t, quy trình thanh toán t/t và những ưu nhược điểm của nó.